Hoe optimaliseer ik mijn pensioen als zelfstandige

Iedereen weet het: zelfstandigen zijn de minst bedeelde toekomstige gepensioneerden. In 2023 is het gewaarborgd minimumpensioen voor een zelfstandige opgetrokken naar 1.637 euro bruto per maand voor een alleenstaande en 2.045 euro bruto voor een gezinshoofd. Om aanspraak te kunnen maken op dat bedrag moet je een loopbaan van 45 jaar hebben gehad. Dat is wat de staat een volledige loopbaan noemt. Heb je een loopbaan gehad van tussen de 30 en 45 jaar? Dan zal je pensioen proportioneel berekend worden.

Het is dus zeker aan te raden om alle mogelijke opties te bekijken om een comfortabel aanvullend pensioen op te bouwen. Maar welke oplossingen bestaan er? En hoe zit het met het fiscaal voordeel?

Het VAPZ is de interessantste spaarformule en zelfstandigen die aan bepaalde voorwaarden voldoen kunnen het onderschrijven. Deze formule is fiscaal zeer voordelig omdat de gestorte premies aftrekbaar zijn als beroepskosten.

Er bestaan twee soorten VAPZ:

• Gewoon VAPZ: je stort tot 8,17% van je beroepsinkomen, met een jaarlijks maximum van 4.000,44 euro (bedrag 2025).
• Sociaal VAPZ: je stort tot 9,40% van je beroepsinkomen, met een maximum van 4.602,71 euro (bedrag 2025). Dankzij dit supplement geniet je bijkomende waarborgen, zoals een vergoeding bij langdurige arbeidsongeschiktheid of bij permanente invaliditeit. 

Enkel zelfstandigen zonder vennootschap kunnen een POZ afsluiten, met respect voor de 80%-regel, die voor deze formule wordt aangepast. In die “aangepaste” 80%-regel wordt rekening gehouden met het gemiddelde inkomen van de laatste 3 jaar en niet enkel het laatste jaarlijkse inkomen. Je geniet een fiscaal voordeel van 30% op je premies. Een VAPZ blijft dus interessanter omdat het je een groter fiscaal voordeel kan opleveren, maar je kan POZ en VAPZ combineren om je pensioen te optimaliseren. 

Met een contract pensioensparen bouw je een individueel aanvullend pensioen op. Dit wordt ook de derde pensioenpijler genoemd. Er bestaan 2 formules van pensioensparen die je recht geven op een ander fiscaal voordeel:

• Vanaf 2025 spaar je maximum 1.050 euro/jaar, met een fiscaal voordeel van 30%.
• Vanaf 2025 spaar je tussen 1.050 euro en 1.350 euro/jaar, met een fiscaal voordeel van 25%.

Je kan pensioensparen combineren met een VAPZ, IPT en POZ.

Hoewel klassiek sparen niet fiscaal aftrekbaar is, blijft het nog steeds interessant om je pensioen aan te vullen. 

Je eigen woning verwerven is een enorme troef, zeker als je ze afbetaald hebt tegen je pensioen. Als eigenaar zal je dan geen huur of lening meer moeten betalen en dat geeft heel wat financiële ademruimte! Als je de middelen hebt, kan je ook investeren in een ander onroerend goed dat je verhuurt. Je hebt dan elke maand huurinkomsten om je pensioen aan te vullen. 

Als je het ziet zitten, kan je onder bepaalde voorwaarden blijven werken. Je zal in elk geval wel belastingen betalen op die inkomsten. 

Gepubliceerd op 31/05/2023